Accedere alla moratoria bancaria richiede la verifica degli elementi soggettivi e oggettivi, la predisposizione di una specifica istanza alla propria banca ( a patto che la stessa sia tra gli istituti aderenti) e alla dimostrazione che l’accesso alla moratoria consenta un riequilibrio finanziario.

La moratoria prevede la possibilità di intervenire su 4 distinte linee di azione:

1) la sospensione delle rate di mutuo per 12 mesi;

2) la sospensione delle rate di leasing immobiliari per 12 mesi;

3) la sospensione delle rate dei leasing strumentali per 6 mesi;

4) l’allungamento delle formule di auto liquidante (finanziamenti a breve) fino a 270 giorni.

Non esistono fac simile di istanze per la moratoria ma è importante conoscere preventivamente l’orientamento dei propri istituti di credito. Molte banche, infatti, non accetteranno istanze relative alla proroga dei finanziamenti a breve.

E’ importante inoltre, comprendere che l’accesso alla moratoria comporta, in tutti i casi, una delibera bancaria.

La moratoria bancaria, tuttavia, comporta aspetti positivi e negativi per l’impresa, riassumiamoli di seguito:

Aspetti Positivi della moratoria bancaria

1. In presenza di mutui o di leasing si riducono le uscite di cassa ottenendo un naturale riequilibrio finanziario.

2. L’allungamento a 270 giorni dei finanziamenti dei crediti commerciali ha un duplice effetto nel rapporto cliente/fornitore.

3. Gli interessi non rientrano nel computo degli oneri finanziari indeducibili.

Aspetti Negativi della moratoria

1. Gli oneri finanziari di periodo tendono ad essere elevati senza riduzione del debito nel tempo.

2. Peggioramento del rating di Basilea 2

3. Preclusione, di fatto, di operazioni di “nuova finanza” sulla stessa banca che ha accettato la moratoria.

L’utilizzo della moratoria bancaria deve essere ben ponderato tenendo presente la condizione aziendale e il rapporto con i propri istituti di credito.

La pianificazione preventiva e la conoscenza della normativa sono elementi fondamentali. Dal punto procedurale abbiamo predisposto il vademecum per l’accesso alla moratoria bancaria.